Compensa tus pérdidas y ahorra en la renta

Final de año es un momento clave para los inversores. Muchos miran si tienen plusvalías… pero pocos prestan atención a las pérdidas, cuando en realidad pueden convertirse en un potente mecanismo para reducir su factura fiscal.

¿Qué tipo de pérdidas se pueden compensar?

En el IRPF, las inversiones que tributan en la llamada “base del ahorro” permiten aplicar un régimen específico de integración y compensación. Aquí entran:

• Ganancias o pérdidas por venta de inmuebles (excepto vivienda habitual exenta).
• Venta de acciones, fondos de inversión, ETF, criptoactivos regulados.
• Rendimientos de cuentas, bonos, depósitos, dividendos…

En cambio, quedan fuera (van a la base general): salarios, alquileres de vivienda, pensiones, ingresos de autónomos, etc.

¿Cómo funciona la compensación?

1. Primero compensas dentro de cada grupo:
   • Si tienes varios productos financieros con resultados diferentes, puedes compensar ganancias y pérdidas entre ellos.
   • Lo mismo ocurre con la compraventa de activos: acciones con pérdidas se compensan con fondos con ganancias, por ejemplo.
2. Después puedes cruzar entre bloques:
   • Si te queda saldo negativo en un grupo, puedes compensarlo con el otro (hasta un 25% del saldo positivo).

Por ejemplo:

1. • Ganancia por fondo: +3.000 €
   • Pérdida por acciones: –9.000 €
   • Intereses y dividendos: +2.000 €

Resultado: solo puedes compensar el 25% de esos 2.000 €, es decir, 500 €. El resto de la pérdida (5.500 €) se arrastra hasta 4 años más.

¿Y si no puedes compensarlo todo?

No se pierde. Se puede arrastrar hasta cuatro ejercicios siguientes. Eso sí: si no las usas en ese plazo, se pierden.

Errores comunes

• Pensar que las pérdidas de bolsa compensan el sueldo: no, porque son bases diferentes.
• No planificar ventas de activos: si tienes una plusvalía prevista, quizá te interese generar una pérdida antes de final de año.
• Olvidar las pérdidas antiguas: Hacienda no las recuerda en tu borrador.

Conclusión

Perder dinero no es buena noticia, pero en fiscalidad puede convertirse en una oportunidad. Si tienes inversiones con saldo negativo, aún estás a tiempo de mover ficha antes de que acabe el año.

En Bernáldez & Asociados analizamos tu cartera y te ayudamos a tomar decisiones que reduzcan tu IRPF de forma legal, clara y eficaz.

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