Reclamar a los bancos ¿Qué, cómo y cuándo?
Miércoles 8 de noviembre a las 19 horas en C/ Primer de Maig, 16, baixos, El Prat de Llobregat.
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Declaración de renta ¿individual o conjunta? Bernáldez & Asociados es una empresa de servicios profesionales con despacho en Barcelona y Madrid, especializada en la prestación de servicios legales, fiscales y en la implementación de la gestión empresarial en despachos profesionales y pymes. Una de las primeras dudas que pueden surgir al presentar la declaración de Renta es si nos conviene más hacerlo de manera individual o conjunta. Lo primero es saber que esa opción solo la tenemos si formamos parte de la misma unidad familiar. Si optamos por declarar de forma conjunta se acumulan las rentas de cualquier tipo obtenidas por todos y cada uno de los miembros de la unidad familiar. Si uno cualquiera de los miembros de la unidad familiar presenta declaración individual, los restantes miembros deberán utilizar este mismo régimen de tributación. Eso sí, si presentas una declaración optando por una manera u otra, será vinculante para todo el ejercicio, salvo que se presente una nueva declaración dentro del plazo de presentación. Y la opción elegida no es vinculante para posteriores ejercicios. Características de la tributación conjunta Para determinar la obligación de declarar, se aplican las reglas de tributación individual, sin que proceda la elevación o multiplicación de los importes o límites en función del número de miembros de la unidad familiar. Las rentas de cualquier tipo obtenidas por todos los miembros de la unidad familiar se someterán a gravamen acumuladamente. Es decir, se suman los ingresos. Algo que perjudicará a aquella unidad familiar en la que más de uno de sus miembros recibe ingresos. Salvo en los casos expresamente previstos en la normativa del impuesto, la declaración conjunta no supone la ampliación de ninguno de los límites que afectan a determinadas partidas deducibles. La cuantía del mínimo por contribuyente será de 5.550 € anuales, con independencia del número de miembros integrados en la unidad familiar. En declaraciones conjuntas se establece una reducción en la base imponible de: 400 € anuales para unidad familiar compuesta por matrimonios no separados legalmente, y los hijos menores o mayores incapacitados que convivan. 150 € anuales para unidad familiar monoparental compuestas por el padre o madre no casado, viudo o separado legalmente con los hijos menores, o mayores incapacitados, que convivan con él o con ella. (no será aplicable si el contribuyente convive con el padre o la madre de alguno de los hijos que forman parte de su unidad familiar) Quién puede optar por presentar declaración conjunta Podrán optar por presentar la declaración conjunta los cónyuges con vínculo matrimonial junto con todos sus hijos menores de edad o mayores incapacitados judicialmente. En las parejas de hecho, sin vínculo matrimonial, sólo uno de sus miembros puede formar unidad familiar con todos sus hijos menores o mayores incapacitados judicialmente. El otro miembro de la pareja deberá presentar la declaración de forma individual. En los supuestos de separación o divorcio matrimonial la opción por la tributación conjunta podrá ejercerla el que tenga atribuida la guarda y custodia de los hijos a la fecha de devengo del IRPF, al tratarse del progenitor que convive con aquellos. En los supuestos de guarda y custodia compartida la opción de la tributación conjunta puede ejercitarla cualquiera de los dos progenitores, optando el otro por declarar de forma individual. Por lo general, teniendo en cuenta lo que hemos dicho sobre la necesidad de acumular ingresos en la declaración conjunta y, contando con la progresividad de impuesto, es decir, que, a mayor renta, mayor cuota, la declaración conjunta es desaconsejable en la mayoría de los casos en que los dos miembros tienen ingresos. Otro factor a tener en cuenta es el de la responsabilidad. Si hemos hecho la declaración conjunta, los dos cónyuges se hacen responsables de las posibles deudas fiscales del otro. Pero como decimos siempre, hay que hacer números, aunque unas veces haga más falta que otras. Y como siempre, estamos a tu disposición para aclararte cualquier duda.
La donación para la compra de la vivienda habitual Bernáldez & Asociados es una empresa de servicios profesionales con despacho en Barcelona y Madrid, especializada en la prestación de servicios legales, fiscales y en la implementación de la gestión empresarial en despachos profesionales y pymes. La donación de dinero para que nuestros descendientes compren su primera vivienda habitual es una práctica muy habitual, pero por nuestra experiencia, no exenta de contratiempos con la Administración. Al importe donado se puede aplicar una reducción del 95%, eso sí, con una reducción máxima de 60.000 euros, límite que sube a 120.000 euros para las personas donatarias que tengan un grado de discapacidad igual o superior al 65 %. Para empezar a evitar problemas con la Administración, deberemos tener en cuenta que, en las donaciones de dinero, la reducción sólo podrá aplicarse a las realizadas dentro de los tres meses anteriores a la adquisición de la vivienda o terreno, a contar desde la fecha de la donación o, si las hubiere sucesivas, a contar desde la fecha de la primera donación. Además de ese requisito mencionado, deberemos tener en cuenta que: a) La donación debe formalizarse en escritura pública, en la que debe hacerse constar de manera expresa la finalidad, en cada caso, de la donación: Que la vivienda constituirá la primera vivienda habitual de la persona donataria. Que el terreno se destinará a la construcción de esta primera vivienda habitual. Que el dinero recibido se destinará a la adquisición del terreno o de la primera vivienda habitual de la persona donataria. En el caso de donación dineraria, la escritura pública debe otorgarse en el plazo de un mes a contar desde la entrega del dinero. b) La persona donataria no podrá tener más de 36 años, salvo que tenga un grado de discapacidad igual o superior al 65 %. c) La suma de las bases imponibles general y del ahorro de la última declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas presentada por la persona donataria no puede ser superior, restando los mínimos personal y familiar, a 36.000 euros. d) En el caso de donaciones de dinero, la persona donataria debe adquirir la vivienda en el plazo de tres meses a contar desde la fecha de la donación o, en caso de ser sucesivas, a contar desde la fecha de la primera donación. Esta reducción se entiende concedida con carácter provisional, por lo que si se perdiera o nos e cumpliera la condición de haber invertido en la vivienda habitual se deberá presentar una autoliquidación complementaria, esta vez sin la reducción. El plazo de presentación es de un mes a contar desde el día siguiente a la fecha en que se ha producido el incumplimiento o pérdida del derecho al beneficio fiscal. Para cualquier consulta relacionada con este asunto, no dude en contactar con nosotros en info@bernaldez.com o en nuestro número de WhatsApp 62048744
La hipoteca inversa o cómo cobrar con una hipoteca Bernáldez & Asociados es una empresa de servicios profesionales con despacho en Barcelona y Madrid, especializada en la prestación de servicios legales, fiscales y en la implementación de la gestión empresarial en despachos profesionales y pymes. ¿Tienes un piso en propiedad, te ha llegado la hora de la jubilación y quieres algún ingreso adicional? Pues quizás te interese una hipoteca inversa. La hipoteca inversa es un producto financiero dirigido principalmente a personas mayores que son propietarias de una vivienda y desean obtener ingresos adicionales sin necesidad de vender su propiedad ni abandonarla. En una hipoteca inversa, el propietario de la vivienda recibe pagos periódicos por parte de una entidad financiera, que se basan en el valor de su vivienda. A cambio, la entidad financiera adquiere un derecho de crédito sobre la vivienda, que se saldará con el valor de la misma una vez que el propietario fallezca o decida venderla. Para acceder a una hipoteca inversa en España, generalmente se requiere que el solicitante sea mayor de una cierta edad (por lo general, 65 años o más) y sea propietario de una vivienda que constituya su residencia habitual y que esté libre de cargas o con una carga hipotecaria mínima. La entidad financiera realiza una tasación de la vivienda para determinar su valor actual. La cantidad que el propietario puede recibir en forma de pagos periódicos dependerá en gran medida de este valor, así como de la edad del solicitante y de otros factores como el tipo de interés. La hipoteca inversa puede pagarse de diferentes formas: en forma de renta mensual, en forma de una sola suma al inicio del contrato o una combinación de ambas. El propietario puede elegir la opción que mejor se adapte a sus necesidades financieras. El préstamo no tiene que ser devuelto mientras el propietario continúe viviendo en la vivienda. Cuando el propietario fallece o decide vender la vivienda, el préstamo se salda con el valor de la vivienda en ese momento. Si el valor de la vivienda es superior al saldo pendiente del préstamo, el excedente se distribuye entre los herederos. Si el valor de la vivienda es inferior al saldo del préstamo, y vendemos por el valor de tasación, la entidad financiera deberá asumir la diferencia. Es importante tener en cuenta que una hipoteca inversa puede afectar la herencia que los propietarios deseen dejar a sus herederos, ya que el saldo pendiente del préstamo se deducirá del valor de la vivienda antes de que se distribuya la herencia. Además, se deben considerar los costos asociados con este tipo de producto, como los gastos de tasación, los costos de mantenimiento de la vivienda y los intereses acumulados. En resumen, la hipoteca inversa en España es una opción financiera que permite a los propietarios de viviendas mayores de cierta edad obtener ingresos adicionales utilizando el valor de su vivienda como garantía, sin necesidad de venderla ni abandonarla. Sin embargo, es importante entender completamente sus implicaciones y considerar cuidadosamente si es la opción adecuada para cada situación individual. Para tomar la mejor decisión, no dude en consultarnos.
Preguntas y respuestas sobre los seguros de incendios Bernáldez & Asociados es una empresa de servicios profesionales con despacho en Barcelona y Madrid, especializada en la prestación de servicios legales, fiscales y en la implementación de la gestión empresarial en despachos profesionales y pymes. La tragedia vivida esta semana en Valencia pone, de manera obligada, encima de la mesa un montón de preguntas que uno puede y debe hacerse para evitar encontrarse en una situación que agrave, todavía más, la desgracia sufrida. ¿Qué es un seguro de incendios? Un seguro de incendios es un tipo de póliza que proporciona cobertura financiera en caso de daños causados por incendios en una propiedad asegurada. Normalmente, los daños producidos por un incendio están comprendidos en las pólizas del Seguro del hogar. ¿Es obligatorio contratar un seguro del hogar en España? Pues, a diferencia de otras pólizas como el Seguro del automóvil, el Seguro del hogar o en particular el de incendios no es obligatorio, salvo en el caso de que hayamos solicitado una hipoteca. En este caso, es la entidad financiera que nos ha concedido el préstamo la que nos va a obligar a tener un seguro contratado. Pero ojo, solo es obligatorio el seguro de incendios y solo del continente, pero no del contenido. Y el seguro no tiene por qué ser el ofrecido por el banco. ¿Qué tipos de propiedades están cubiertas por un seguro de incendios? Las propiedades cubiertas pueden incluir viviendas, negocios, edificios comerciales, estructuras agrícolas, entre otros. ¿Qué cubre exactamente un seguro de incendios? Un seguro de incendios cubre los daños causados directamente por un incendio, incluyendo la estructura de la propiedad, los contenidos afectados y los costos de la restauración. Daños ocasionados por un incendio. Cubre, como indica, los daños ocasionados por las llamas. La indemnización se estipula en las condiciones de la póliza. Es importante revisarlo para no incurrir en un sobreseguro o infraseguro por el valor, o ver si afecta tanto a continente como contenido. Alojamiento provisional. Algunos seguros ofrecen costear el precio de otro alojamiento (hotel o apartamento) mientras se busca otra vivienda o se realizan las reparaciones de la casa incendiada. Coste de los bomberos. Apagar un fuego y rescatar a las personas dentro de un hogar en llamas no es barato. Es importante comprobar si se cubre una parte o su totalidad, y conviene recordar que, si el incendio es consecuencia de un descuido del propietario, estos costes podrían ser asumidos por él. Reconstrucción de la vivienda. Tras un incendio, se suelen presentar dos opciones: cobrar la póliza o reconstruir la vivienda. En este último caso, las aseguradoras suelen fijar un límite máximo de los costes asumidos. Reconstrucción del jardín. Muchos elementos del jardín se pueden ver afectados por un incendio. Hay empresas que ofrecen reconstruirlos. Los seguros de incendio no suelen cubrir daños causados por la acción del calor sin capacidad de propagarse (una plancha, por ejemplo) u objetos que caen al fuego por accidente, si ese fuego está en un lugar contenido como una chimenea. ¿Qué no está cubierto por un seguro de incendios? Las políticas de seguro de incendios generalmente no cubren daños causados por eventos no relacionados con incendios, como inundaciones, terremotos o actos de guerra. ¿Cuál es la importancia de tener un seguro de incendios? Un seguro de incendios proporciona seguridad financiera y protección en caso de pérdida o daño debido a un incendio, lo que puede ser costoso de reparar o reconstruir sin una cobertura adecuada. ¿Cómo determina la compañía de seguros la prima de un seguro de incendios? La prima del seguro de incendios generalmente se determina según factores como el valor de la propiedad asegurada, su ubicación, la edad de la propiedad, el historial de reclamaciones y las medidas de prevención de incendios implementadas. ¿Qué son las medidas de prevención de incendios y cómo pueden afectar la prima del seguro? Las medidas de prevención de incendios incluyen sistemas de alarma contra incendios, extintores, sistemas de rociadores automáticos, entre otros. Implementar estas medidas puede reducir el riesgo de incendio y, por lo tanto, puede resultar en primas más bajas. ¿Cómo puede afectar un incendio a un inmueble alquilado? En el caso de una vivienda alquilada hay obligaciones e intereses para las dos partes: propietario e inquilino, que debemos tener en cuenta. l artículo 21 de la Ley de Propiedad Horizontal establece que «El arrendador está obligado a realizar todas aquellas reparaciones necesarias para conservar la habitabilidad de la vivienda y el arrendatario está obligado a soportar dicha reparación». El propietario no estará obligado a contratar un seguro de incendios, ano ser que la vivienda esté hipotecada, pero conviene tenerlo, puesto que, si la vivienda se incendia por una causa no imputable al inquilino, tendrá que asumir los gastos de reparación del inmueble. Para este caso, hay compañías que también ofrecen un seguro de pérdida de alquileres. Mediante esta póliza se garantiza al propietario de un edificio contra la pérdida de los alquileres que deje de percibir, a consecuencia del incendio del inmueble y durante el período de su reparación. Por su parte, al inquilino podrá interesarle contratar un seguro de incendio que le cubra los muebles y electrodomésticos si fueran suyos. ¿Y un piso hipotecado? Como hemos dicho, cuando para la compra de un piso solicitamos un crédito hipotecario, vamos a necesitar contratar un seguro de incendio que asegure, como mínimo, el valor del continente. Esa cobertura va a limitar la pérdida, pero ojo, deberemos seguir haciendo frente a la hipoteca, aunque podamos negociar con el banco carencias u otras condiciones. ¿Y las comunidades de vecinos? Solo algunas comunidades autónomas, no es el caso de Cataluña, han legislado sobre la obligatoriedad de que las comunidades de vecinos suscriban un seguro de incendio. Pero si éste se inicia en alguna dependencia común… mejor tener cubierta esa eventualidad. ¿Qué debo hacer si tengo un incendio en mi propiedad asegurada? En caso de un incendio, debes notificar a tu compañía de seguros de inmediato y seguir sus instrucciones para presentar una reclamación. Es importante documentar los daños y mantener registros de todos los costos relacionados con la pérdida. 13 ¿Cómo puedo asegurarme de tener la cobertura adecuada en mi póliza de seguro de incendios? Para asegurarte de tener la cobertura adecuada, es importante revisar regularmente tu póliza de seguro de incendios y comunicarte con tu agente de seguros para discutir tus necesidades y realizar ajustes según sea necesario. ¿Qué debo considerar al comparar diferentes pólizas de seguro de incendios? Al comparar pólizas de seguro de incendios, debes considerar la cobertura ofrecida, los límites de la póliza, las exclusiones, las primas, los deducibles y la reputación y solidez financiera de la compañía de seguros. Es importante encontrar un equilibrio entre costo y cobertura adecuada. Y, como siempre, para cualquier duda o gestión que necesites, nos tienes a tu disposición
Reinversión en vivienda habitual Bernáldez & Asociados es una empresa de servicios profesionales con despacho en Barcelona y Madrid, especializada en la prestación de servicios legales, fiscales y en la implementación de la gestión empresarial en despachos profesionales y pymes. Como saben, la compra de la vivienda dejó de ser deducible en el año 2013. Solo aquellos que habían adquirido antes de esa fecha pueden seguir deduciendo por la compra realizada. No obstante, la compra de vivienda sigue teniendo algún beneficio fiscal cuando es consecuencia de la venta de la vivienda habitual. Estamos hablando de la deducción por reinversión en vivienda habitual. Esta deducción es un beneficio fiscal que permite a los contribuyentes deducir una parte de las ganancias obtenidas por la venta de su vivienda habitual si reinvierten ese dinero en la compra de otra vivienda que también vaya a ser utilizada como residencia habitual. Como hemos dicho, para poder beneficiarte de esta deducción, la vivienda que se vende debe haber sido la residencia habitual. Recordemos que Hacienda exige un mínimo de tres años para que la vivienda tenga esa consideración. Además, la nueva vivienda que se compra y, en la que se reinvierte el dinero, debe ser destinada a ser residencia habitual también. Para que la vivienda adquirida constituya la residencia habitual del contribuyente, es preciso que sea habitada de manera efectiva y con carácter permanente por el propio contribuyente, en un plazo de doce meses, contados a partir de la fecha de adquisición o terminación de las obras. La reinversión del importe obtenido en la enajenación deberá efectuarse, de una sola vez o sucesivamente, en un período no superior a dos años, contados de fecha a fecha, que pueden ser no sólo los posteriores sino también los anteriores a la venta de la anterior vivienda habitual. Si el importe de la compra es inferior al de la venta, también existir esa exención, pero será proporcional al importe reinvertido. Asimismo, el contribuyente puede disfrutar del beneficio fiscal de la exención por reinversión si destina las cantidades obtenidas en la venta de la vivienda habitual a pagar el precio de una nueva vivienda habitual en construcción, incluida la posibilidad de que sea en régimen de autopromoción. En este caso, para que resulte aplicable la exención por reinversión el contribuyente tendrá que cumplir dos plazos: un plazo de dos años para reinvertir el importe obtenido en la transmisión y, otro plazo de cuatro años para acabar la construcción desde el inicio de la inversión adquiriendo la propiedad de la nueva vivienda. Si para comprar la vivienda transmitida hubiéramos pedido una hipoteca, la cantidad destinada a la amortización de la misma, no se deberá reinvertir en la compra de la nueva. Cuando, conforme a lo dispuesto en los párrafos anteriores, la reinversión no se realice en el mismo año de la enajenación, el contribuyente vendrá obligado a hacer constar en la declaración del Impuesto del ejercicio en el que se obtenga la ganancia de patrimonio su intención de reinvertir en las condiciones y plazos señalados. Ah, y no se olvide, sino cumple las condiciones establecidas, no se olvide de regularizar su declaración de renta con la pertinente declaración complementaria. Pues nada, a su disposición como siempre, para resolverle cualquier duda.
Bernáldez & Asociados es una empresa de servicios profesionales con despacho en Barcelona y Madrid, especializada en la prestación de servicios legales, fiscales y en la implementación de la gestión empresarial en despachos profesionales y pymes. Ahora que empieza el año es un buen momento para volver a hablar de la retribución flexible, tema sobre el que ya hablamos el año pasado. Ver aquí Como explicábamos, la retribución flexible es un concepto que se refiere a la posibilidad de que los empleados elijan cómo desean recibir parte de su salario, beneficiándose de ventajas fiscales y adaptando su remuneración a sus necesidades y preferencias personales. Algunas de las opciones comunes de retribución flexible en España incluyen: Ticket restaurant o de comida: Los empleados pueden recibir una parte de su salario en forma de vales de comida, que están exentos de impuestos hasta cierto límite. Ticket transporte: Similar al anterior, permite recibir parte del salario en forma de vales para el transporte público, también con ventajas fiscales. Seguro médico privado: Los empleadores pueden ofrecer a sus empleados la posibilidad de pagar un seguro médico privado con parte de su salario, con beneficios fiscales. Cheques guardería: Los trabajadores con hijos pequeños pueden recibir una parte de su salario en forma de cheques guardería, que pueden utilizar para pagar servicios de guardería. Formación y desarrollo: Los empleados pueden recibir parte de su salario en forma de beneficios para la formación y el desarrollo profesional. Si con el dinero que te paga la empresa tú has de pagar la guardería, una mutua médica o un curso de formación, no cabe duda de que te va a ser mucho más rentable que esos gastos te los pague directamente la empresa. El importe de esos gastos no contará a efectos de tributación en IRPF, por lo que pagaras menos impuestos. Pero eso sí, seguirás cotizando por el total a la Seguridad Social que eso si te interesa. Por lo tanto, quizás sería una buena idea hablar con tu empresa y comentarles esta posibilidad. Ganaréis los dos. Y si tuvieras cualquier duda, llámanos. Estaremos encantados de ayudarte.
