Sobre planes de pensiones

A vueltas estos días con los planes de pensiones, me pregunta un cliente:

1.-Por los ingresos que tiene Ana, ¿cuál es el importe máximo que puede hacer en un plan de pensiones?

2.- ¿Le sale a cuenta a Ana hacerse un plan de pensiones siendo una asalariada?

Y mi primera reacción es alegrarme porque un cliente se plantee estas dudas antes de hacer ninguna acción. Que bien vendría que uno se asesorara antes de realizar cualquier acción que tenga repercusión fiscal. Y en el caso de una aportación a un plan de pensiones no va a ser de las más problemáticas o gravosas. Me explico.

La aportación máxima que se puede hacer a un plan de pensiones es de 8.000€, pero el importe máximo de desgravación van a ser esos 8.000€ o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y de las actividades económicas del contribuyente.

En el caso que nos ocupa, los rendimientos netos del trabajo son de 32.000€, por lo que podría aportar el máximo y deducirse la totalidad. Pero imaginemos que el rendimiento neto fueran 25.000€, pues en este caso la cantidad máxima que se podría desgravar es de 7.500€.

Teniendo en cuenta esa limitación, a la hora de hacer la aportación aun plan de pensiones, vale la pena comprobar cuál es la cantidad que nos vamos a poder desgravar, porque quizás no tenga mucho sentido hacer aportaciones superiores, de las que no vamos a obtener ninguna ventaja fiscal.

Con respecto a si le interesa hacer una aportación a un plan de pensiones, vale la pena recordar que el plan de pensiones tiene, por así decirlo, dos caras. Una relacionada con las aportaciones, muy interesante y atractiva, ya que es de las pocas posibilidades que tenemos de rebajar nuestra carga fiscal. Pero no podemos olvidar la otra, la del rescate. Cuando se cumplen las condiciones para poder rescatarlo, las cantidades que se recuperan tributan como rendimientos del trabajo y tributarán al tipo correspondiente, que va a depender del resto de rentas que se reciban. En este caso es lógico lo que nos pregunta el cliente, ¿ le interesa siendo asalariada?. Como asalariada va a recibir, en su caso,  la pensión máxima. Por lo tanto, al rescatar el plan de pensiones, esté va a tributar a un tipo muy parecido al que nos hemos ahorrado en la aportación. Estamos difiriendo, retrasando impuestos, que no es poco.

Siempre será conveniente estudiar si existen mejores alternativas al plan de pensiones si estamos pensando en preparar nuestra jubilación.

Y habiendo tomado la decisión de hacer la aportación, ¿en qué plan la hacemos?

Porque esa decisión también tiene su importancia. Los planes invierten sus fondos en renta fija, mixta o variable, por lo que en función del perfil del contribuyente se podría tomar por cada uno de ellos.

Y por último, pregunte usted por las comisiones que se cobran por la gestión. Así evitará sorpresas.